離岸基金的主要作用是規(guī)避國內(nèi)單一市場的風(fēng)險(xiǎn)，幫助客戶進(jìn)行全球化的資產(chǎn)配置。離岸基金根據(jù)基金發(fā)行公司注冊(cè)地以及計(jì)價(jià)幣種，可分為：
由國外的基金公司發(fā)行、募集，通過在國內(nèi)成立的投資顧問公司引進(jìn)、由國內(nèi)投資者申購的基金。該離岸基金注冊(cè)地在海外，屬私募離岸基金，適用于結(jié)構(gòu)規(guī)劃與稅務(wù)籌劃。即注冊(cè)在國之外的離岸中心的基金，只要該離岸基金不在離岸中心與當(dāng)?shù)毓婇_展業(yè)務(wù)，就可享有作為豁免公司或企業(yè)的免稅待遇，當(dāng)?shù)卣畷?huì)豁免該基金來自于非當(dāng)?shù)厥杖氲亩愂眨鸪闪⒑罂上蛉蚬_發(fā)售，投資對(duì)象和范圍無法律限制，存在更大的操作空間，可以在更廣的范圍內(nèi)設(shè)計(jì)投資組合策略。
由國內(nèi)基金公司發(fā)行、募集資金，赴海外投資的基金。該離岸基金對(duì)移民投資或出國留學(xué)是一種合適的財(cái)務(wù)工具。
在離岸金融中心設(shè)立基金的好處是：
基金累計(jì)資本收益、股利、分紅大多為最低或零稅率。這使得基金跑贏同業(yè)的機(jī)會(huì)得到提高，且放大了基金經(jīng)理、顧問和管理員獲取的利潤空間，而監(jiān)管條件的寬松使得基金容易成立，由于有大量外部供應(yīng)商提供配套服務(wù)，后臺(tái)運(yùn)行和管理成本大幅降低，這種靈活性與積極性為基金有效運(yùn)行提供了基礎(chǔ)。
離岸基金有什么優(yōu)點(diǎn)？
1、避免雙重征稅；
2、可以向有限合伙人進(jìn)行實(shí)物分配；
3、基金普通合伙人在很大程度上可以控制合伙企業(yè)；
4、普通合伙人可以分享基金的利潤，而且可以享受資本利得稅待遇而非普通所得稅待遇；
5、有限合伙企業(yè)存續(xù)時(shí)間有限，一般事先約定；
6、有限合伙人僅就其出資承擔(dān)有限責(zé)任，普通合伙人承擔(dān)無限責(zé)任；
7、具有操作靈活性和商業(yè)保密性。
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