開曼《2023 年實益所有權透明度法》和 《2024 年實益所有權透明度條例》已于 2024 年 7 月 31 日正式生效。數(shù)以千計的實體將首次被納入實益擁有權制度的涵蓋范圍內(nèi)。那些已經(jīng)提交實益擁有權信息的實體將需要審視新規(guī)則下的申報要求。違反新制度者，可能面臨重大處罰。
政策背景
開曼群島議會于 2023 年 11 月 24 日通過了《2023年實益所有權透明度法》（Beneficial Ownership Transparency Act, 2023 ）。該法案已于2023年12月15日在憲報刊登并已于 2024 年 7 月 31 日正式生效。關于遵守開曼群島實益所有權義務的相關指引也由開曼注冊處發(fā)布。這些共同構成了全新 BOR 立法。
金融服務及商貿(mào)部（Ministry of Financial Services and Commerce）已確認在 2025 年 1 月 1 日之前不會執(zhí)行新規(guī)定。所有受涵蓋法人都應該從該日期起遵守《透明度法》。
實益所有權登記的概念和目的
實益所有權登記指的是一個記錄公司實際所有者（即最終受益人）信息的系統(tǒng)。在開曼群島，任何通過股份控制超過25%的公司利益的個人或實體都被視為實益所有者（Beneficial Owner），并需在相關的登記冊中記錄。
此類登記的主要目的是為了提高公司透明度，防止洗錢和資助恐怖主義。通過這種方式，監(jiān)管機構能夠追蹤公司收益流向及其最終受益人，確保所有經(jīng)濟活動的合法性與合規(guī)性。
開曼群島加強其法規(guī)制度力度，旨在看齊日益完善的實益擁有權透明度及報告國際標準，致力確保實益擁有權資料透明公平。
BOR 的主要變化
根據(jù)新的 BOR 立法，開曼群島 BOR 現(xiàn)已做出以下變更：
1. 擴大了應用范圍，更多實體納入規(guī)管
新制度取消了舊制度下的所有豁免情況（部分豁免情況獲替換為“合規(guī)替代途徑”（ARTC））。以往未有落入規(guī)管范圍的豁免有限合伙企業(yè)及有限合伙企業(yè)現(xiàn)將獲納入制度，均屬于 BOR 的范圍，須要采取相應措施以遵守實益擁有權透明度法。
2. 修訂了實益所有人的定義
另一主要更改是修訂了實益所有人的定義，如果滿足定義中規(guī)定的以下任何一項條件，即可被認定：
1）如果個人最終擁有或控制（直接或間接）25% 相關實體的股份、剩余財產(chǎn)、表決權或合伙權益中的一個或多個；
2）如果個人以其他方式行使最終有效控制對該實體的管理；
3）該個人被確定為通過其他方式對該實體行使控制權，包括作為高級管理官員，但不存在根據(jù) (a) 或 (b) 行使所有權或控制權的個人。
3. 查閱權限
實益擁有權透明度法生效后將不允許公眾查閱實益擁有權登記冊。不過，實益擁有權透明度法也包含了開曼群島政府制定相關法規(guī)的立法條款，以便日后開放公眾查閱服務。
企業(yè)的應對策略
所有開曼群島公司、有限責任公司、基金會公司、有限責任合伙企業(yè)、有限合伙企業(yè)及豁免有限合伙企業(yè)均需要考慮上述更改為其帶來的影響，并采取相應措施以遵守新的實益擁有權透明度法。
具體而言，需要采取的措施取決于實體可否利用合規(guī)替代途徑。若未有利用上述合規(guī)替代途徑，則實體將需要備存一份實益所有權登記冊。
若實體在舊制度下備存了實益所有權登記冊，則該實體將需要審閱實益所有人的新定義，評估登記人士是否需要進行任何調(diào)整，并提供更多詳細資料（例如國籍、擁有權/控制權的性質(zhì)等）。
若實體一直未有備存實益所有權登記冊，則需要確定其登記人士，并向注冊辦事處或其他企業(yè)服務供應商提供相關詳細資料。RICHFUL瑞豐能夠就此為您提供協(xié)助。
外國注冊公司及信托仍不屬于實益擁有權透明度法的適用范圍。不過，受托人如屬開曼實體，則需要考慮其在實益擁有權透明度法下的義務。
如何獲得協(xié)助？
實益所有權登記制度的實施，增強了開曼群島的國際合作和法律遵從性，使其更加符合全球反洗錢和資助恐怖主義的斗爭。這一制度也有助于提升開曼群島金融市場的透明度和誠信度，為國際投資者和公司提供了更高的法律和操作確定性。
RICHFUL瑞豐的客戶中受到新的實益所有權透明度法所涵蓋的客戶，將會收到我們進一步的通訊，以幫助他們了解和評估新制度將對他們（以及他們所負責的任何法人）的影響，及在 2025 年 1 月 1 日之前需要采取的行動，以確保客戶遵守規(guī)定。
如有任何疑問或希望就上述問題尋求進一步建議，請聯(lián)系您在RICHFUL瑞豐當?shù)貓F隊的專屬客戶經(jīng)理，以快速獲得幫助。
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