案例背景
一家在深圳注冊(cè)成立的3C領(lǐng)域跨境電子商務(wù)公司，專(zhuān)注于亞馬遜平臺(tái)的業(yè)務(wù)拓展。該公司在香港以個(gè)人名義注冊(cè)了子公司。隨著2021年行業(yè)趨勢(shì)的演變，企業(yè)開(kāi)始致力于精品化商業(yè)模式的探索與實(shí)踐，成功實(shí)現(xiàn)了年?duì)I業(yè)額突破5000萬(wàn)元人民幣的顯著成就。
公司的創(chuàng)始人期望通過(guò)此次業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新與轉(zhuǎn)型，引領(lǐng)企業(yè)在股權(quán)結(jié)構(gòu)、資金管理、財(cái)稅合規(guī)等關(guān)鍵領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)全面升級(jí)。目標(biāo)是構(gòu)建一個(gè)安全、穩(wěn)健的組織架構(gòu)和運(yùn)營(yíng)體系，以支撐公司的持續(xù)發(fā)展和戰(zhàn)略擴(kuò)張，確保企業(yè)在新的發(fā)展階段能夠無(wú)后顧之憂(yōu)，穩(wěn)步前行。
客戶(hù)痛點(diǎn)
1. 資金流動(dòng)性問(wèn)題
跨境電子商務(wù)企業(yè)普遍面臨資金回流的挑戰(zhàn)。公司未意識(shí)到存在非正規(guī)渠道和第三方平臺(tái)進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移相關(guān)隱患，這種做法雖然在短期內(nèi)解決了資金流動(dòng)性問(wèn)題，但同時(shí)也帶來(lái)了銀行卡被凍結(jié)和銀行調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)。
2. 財(cái)務(wù)核算問(wèn)題
公司旗下多家店鋪長(zhǎng)期實(shí)行零申報(bào)，這種操作方式加上私人賬戶(hù)的大量資金流動(dòng)，使得股東們對(duì)公司的財(cái)務(wù)透明度和合規(guī)性感到擔(dān)憂(yōu)。即便考慮適當(dāng)申報(bào)，由于所有資金流動(dòng)均通過(guò)私人賬戶(hù)進(jìn)行，店鋪公司實(shí)際上并無(wú)流水記錄，這不僅增加了核算成本，也使得財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)整合變得復(fù)雜，集團(tuán)層面難以獲得清晰的財(cái)務(wù)視圖。
3. 稅務(wù)合規(guī)問(wèn)題
公司在稅務(wù)申報(bào)方面未能真實(shí)反映銷(xiāo)售情況，個(gè)人賬戶(hù)的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注，導(dǎo)致補(bǔ)稅、罰款等后果。同時(shí)，客戶(hù)對(duì)中國(guó)本地及國(guó)際稅收政策的了解不足，未能充分利用稅收優(yōu)惠政策，這無(wú)疑增加了稅務(wù)成本。
4. 監(jiān)管合規(guī)問(wèn)題
隨著金稅四期的實(shí)施和稅銀聯(lián)網(wǎng)，對(duì)跨境交易和個(gè)人賬戶(hù)的監(jiān)管日益嚴(yán)格，企業(yè)需要應(yīng)對(duì)更加復(fù)雜的申報(bào)要求和稅務(wù)審查，這對(duì)企業(yè)的合規(guī)性提出了更高要求。
5. 股權(quán)結(jié)構(gòu)問(wèn)題
公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的透明度和合規(guī)性同樣重要。需要明確所有公司是否均在控制范圍內(nèi)，是否存在股權(quán)代持情況，以及是否存在股權(quán)糾紛。此外，個(gè)人資產(chǎn)與公司資產(chǎn)的界限模糊，可能導(dǎo)致股東承擔(dān)不必要的公司風(fēng)險(xiǎn)。
服務(wù)脈絡(luò)與解決方案
RICHFUL瑞豐為客戶(hù)提供全面的財(cái)稅合規(guī)服務(wù)，涵蓋以下關(guān)鍵領(lǐng)域：
第一步，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)
我們建議客戶(hù)依據(jù)業(yè)務(wù)需求，明確職能劃分，并通過(guò)設(shè)立不同主體公司來(lái)承載相應(yīng)業(yè)務(wù)。這不僅有助于利用國(guó)家稅收優(yōu)惠政策，實(shí)現(xiàn)整體稅負(fù)的最優(yōu)化，更能提升企業(yè)體系的綜合價(jià)值。我們助力客戶(hù)在香港成立境外公司，以作為電商店鋪的運(yùn)營(yíng)主體。境內(nèi)公司則專(zhuān)注于采購(gòu)或生產(chǎn)，并將產(chǎn)品出口至境外公司，由后者負(fù)責(zé)向國(guó)際客戶(hù)銷(xiāo)售。
第二步，申請(qǐng)稅收優(yōu)惠
我們將根據(jù)國(guó)家對(duì)跨境電商行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，協(xié)助公司解決技術(shù)難度和專(zhuān)業(yè)性問(wèn)題，確保政策的有效申請(qǐng)與適用。我們的服務(wù)包括幫助客戶(hù)完成必要的申請(qǐng)和報(bào)備流程，以實(shí)現(xiàn)合規(guī)轉(zhuǎn)型，目標(biāo)是將公司總稅負(fù)成本降至3%以下，同時(shí)解決“缺成本票”和“退稅繁瑣”等實(shí)際問(wèn)題，為業(yè)務(wù)的合法化打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
第三步，革新核算體系
我們?yōu)榭蛻?hù)設(shè)計(jì)了一套全新的核算模式，實(shí)現(xiàn)所有店鋪的集中核算和統(tǒng)一報(bào)稅。這一舉措將有效降低長(zhǎng)期零申報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)，并結(jié)合稅收優(yōu)惠政策，確保客戶(hù)業(yè)務(wù)在合法合規(guī)的環(huán)境下茁壯成長(zhǎng)。
第四步，規(guī)范資金管理
在解決稅務(wù)和核算問(wèn)題的基礎(chǔ)上，我們將優(yōu)化資金流轉(zhuǎn)流程，確保業(yè)務(wù)流和資金流均通過(guò)公司賬戶(hù)進(jìn)行，逐步淘汰私卡使用。這將徹底解決資金問(wèn)題，消除潛在風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資金管理的規(guī)范化和透明化。
成果與客戶(hù)價(jià)值
1. 財(cái)稅管理效率提升
通過(guò)統(tǒng)一財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)整合平臺(tái)，客戶(hù)實(shí)現(xiàn)了對(duì)中國(guó)境內(nèi)多家實(shí)體的財(cái)務(wù)集中管理，報(bào)表生成效率提高了40%。
2. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)有效控制
我們幫助客戶(hù)以較低的成本完成了合規(guī)轉(zhuǎn)型，確保其跨境交易符合中國(guó)及國(guó)際稅務(wù)法規(guī)；徹底解除違規(guī)這個(gè)不斷倒計(jì)時(shí)的炸彈，避免了潛在的高額罰款風(fēng)險(xiǎn)。
3. 支持業(yè)務(wù)戰(zhàn)略擴(kuò)展
通過(guò)稅務(wù)籌劃和架構(gòu)優(yōu)化，客戶(hù)在中國(guó)市場(chǎng)的資金流動(dòng)更為順暢，為未來(lái)業(yè)務(wù)擴(kuò)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
案例總結(jié)
通過(guò)RICHFUL瑞豐的財(cái)稅合規(guī)服務(wù)，客戶(hù)成功解決了跨境交易的稅務(wù)合規(guī)難題，顯著降低了稅務(wù)成本，并建立了高效的財(cái)務(wù)管理體系。在中國(guó)市場(chǎng)快速發(fā)展的背景下，RICHFUL瑞豐成為客戶(hù)可靠的財(cái)稅合規(guī)合作伙伴，助力其實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)。
本文作者：
RICHFUL瑞豐服務(wù)交付總監(jiān) 張帥 (中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師)
RICHFUL瑞豐華南區(qū)域財(cái)稅經(jīng)理 曾艷 (中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、香港注冊(cè)會(huì)計(jì)師)
RICHFUL瑞豐企業(yè)專(zhuān)家 方佳銘
財(cái)稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)持續(xù)升級(jí)
RICHFUL瑞豐財(cái)稅交付服務(wù)已持續(xù)升級(jí)，具體服務(wù)內(nèi)容涵蓋：
1. 海外公司記賬
● 為海外公司提供專(zhuān)業(yè)的記賬服務(wù)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。
● 按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)，進(jìn)行賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)報(bào)表編制。
● 定期為客戶(hù)提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，及時(shí)反饋公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果、稅務(wù)狀況。
2. 跨境稅務(wù)規(guī)劃
● 深入分析不同國(guó)家和地區(qū)的稅收政策，為客戶(hù)制定個(gè)性化的稅務(wù)方案。
● 協(xié)助客戶(hù)處理跨境交易中的稅務(wù)問(wèn)題，如企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、增值稅等，確保稅務(wù)合規(guī)。
● 提供國(guó)際稅收協(xié)定的解讀和應(yīng)用建議，幫助客戶(hù)充分享受稅收政策。
3. 財(cái)務(wù)咨詢(xún)與審計(jì)
● 為跨境企業(yè)提供財(cái)務(wù)咨詢(xún)服務(wù)，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。
● 開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)工作，確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。
● 提供財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理建議，幫助客戶(hù)識(shí)別和應(yīng)對(duì)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4. 國(guó)際商務(wù)咨詢(xún)
● 為客戶(hù)提供國(guó)際商務(wù)拓展的咨詢(xún)服務(wù)，包括市場(chǎng)調(diào)研、投資分析、合作伙伴選擇等。
● 協(xié)助客戶(hù)處理跨境投資、并購(gòu)等業(yè)務(wù)中的財(cái)稅問(wèn)題，確保交易的順利進(jìn)行。
● 提供國(guó)際貿(mào)易合同的審核和起草服務(wù)，保護(hù)客戶(hù)的合法權(quán)益。
5. 海外架構(gòu)與轉(zhuǎn)讓定價(jià)
● 為企業(yè)設(shè)計(jì)合理的海外架構(gòu)，優(yōu)化全球資源配置，降低稅務(wù)成本。
● 提供轉(zhuǎn)讓定價(jià)咨詢(xún)服務(wù)，確保企業(yè)在跨境交易中的定價(jià)符合相關(guān)法規(guī)，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
6. 稅務(wù)爭(zhēng)端協(xié)商
● 當(dāng)企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，我們提供專(zhuān)業(yè)的協(xié)商服務(wù)，幫助企業(yè)維護(hù)合法權(quán)益。
● 憑借豐富的經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)知識(shí)，我們能夠與稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行有效的溝通和協(xié)商，爭(zhēng)取最有利的解決方案。
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